¿Hay que pagar IVA por el Kit Digital de tu tienda online?

La oferta dice “tienda subvencionada” y, al llegar la factura, aparece un impuesto que no habías reservado. La pregunta útil no es solamente si hay IVA. Necesitas saber qué debes abonar al proveedor, qué cubre tu acuerdo, qué tratamiento tendrá la cuota y cuánto dinero queda para que el negocio siga preparando pedidos.

Esta revisión se dirige a tiendas con ayuda concedida. Comercio Conectado informa de que las últimas solicitudes cerraron el 31 de octubre de 2025. Las cifras y fuentes se comprobaron el 14 de octubre de 2026. El cálculo del servicio al tipo general se aplica al supuesto descrito; no convierte cualquier factura territorial o internacional en una operación idéntica.

¿Qué parte paga el bono y cuál sale de tu cuenta? #

El artículo 19 de las bases distingue el gasto subvencionable de los impuestos indirectos. IVA, IGIC e IPSI están excluidos. Además, el precio de adquisición no puede superar el valor de mercado según esas bases. Una subvención no justifica aceptar un servicio inflado ni permite utilizar la ayuda para absorber cualquier coste que el proveedor añada.

El importe aplicable es el asociado a tu Acuerdo de Prestación de Soluciones de Digitalización. No utilices el bono total de la empresa como si estuviera comprometido íntegramente con la tienda. Puede haber otras soluciones o una parte sin utilizar. Revisa el acuerdo concreto y compara el importe del servicio con la cesión de cobro que figure en sus documentos.

Si el precio del servicio supera la subvención vinculada al acuerdo, hay una diferencia a tu cargo, además del impuesto correspondiente. La base imponible no se reduce automáticamente al dinero que transfieres de tu banco. El agente recibe una parte mediante la ayuda y otra mediante tu pago: la prestación tiene su propio importe total.

¿Cómo se leen los 2.000 € y los 420 € del ejemplo? #

Tomamos como supuesto aritmético una base igual al límite oficial de 2.000 € de Comercio electrónico para los segmentos pequeños. No es un presupuesto de una agencia ni una recomendación de precio. Supongamos que esa base queda totalmente cubierta por el acuerdo y que el servicio está sujeto al tipo general del 21% previsto en la Ley del IVA.

La transferencia de 420 € no convierte la factura en un servicio de 420 €. Son magnitudes distintas. Conserva la factura completa y el documento que explica la cesión, no solamente el recibo del impuesto. Cuando tu asesor registre la operación, necesita ver qué compraste, cuánto costó y cómo se pagó cada parte.

Si el agente ofrece servicios adicionales, pide una línea separada para distinguirlos. El alojamiento posterior, un trabajo fuera del acuerdo o una prestación distinta no se vuelven subvencionables porque aparezcan junto al proyecto digital. Repite el cálculo con la base real y la parte concedida. No calcules el impuesto sobre el límite de ayuda si el servicio contratado tiene otra base.

¿Pagar el impuesto significa que puedes deducirlo? #

La AEAT enumera varios requisitos simultáneos: cuota legalmente deducible, persona con derecho a deducir, utilización empresarial o profesional, actividad que genere ese derecho y justificantes adecuados. Haber recibido el Kit Digital no sustituye ninguno. La subvención y la deducción del IVA responden a reglas distintas; no aceptes una devolución asegurada sin comprobar tu situación.

En una actividad con derecho a deducción, la cuota soportada puede tratarse según las reglas aplicables. Eso no equivale a que Hacienda ingrese el dinero en tu cuenta inmediatamente. El resultado depende de la declaración y de tus otras operaciones. Para tesorería, reserva el pago exigido por el proveedor aunque posteriormente exista un efecto fiscal favorable.

Si tu actividad tiene operaciones exentas, varios regímenes o utilización mixta, no extrapoles la deducción íntegra de otra tienda. Entrega al asesor la descripción del servicio y explica qué actividad lo utiliza. Una plataforma que sirve a todo el negocio puede necesitar un análisis diferente de una herramienta dedicada únicamente a operaciones que dan derecho a deducir.

En recargo de equivalencia, el manual oficial explica que las cuotas soportadas relativas a esa actividad no se deducen por el comerciante. No confundas esa limitación con aplicar el recargo a cualquier factura: una agencia que presta un servicio digital no te vende necesariamente mercancía para revender. Pide que revisen ambos puntos antes de comparar tu coste con el de una sociedad en régimen general.

¿Qué debes pedir si te ofrecen Kit Digital sin IVA? #

Solicita una explicación de la operación: quién presta el servicio, dónde está establecido el destinatario y cuál es la regla fiscal utilizada. La localización de la prestación puede cambiar su tratamiento. Que el proveedor tenga domicilio en Canarias no permite concluir, por sí solo, que una tienda peninsular quede sin obligaciones. La factura debe explicar el régimen que corresponda.

Hay ofertas que usan “sin IVA” para decir que el proveedor asume comercialmente un coste. Otras aluden a operaciones con inversión del sujeto pasivo o a impuestos territoriales diferentes. Son situaciones que deben comprobarse por separado. No firmen una documentación en la que una frase publicitaria sustituya la base imponible, el impuesto o la referencia legal necesaria.

Las bases excluyen también IGIC e IPSI de la subvención. Por tanto, cambiar el nombre del impuesto no hace que el bono lo cubra. Si tu tienda opera fuera del territorio de aplicación del IVA, calcula con el tributo realmente aplicable. Este artículo no asigna un porcentaje territorial sin conocer la operación y los datos de las partes.

¿Qué documentos deben cuadrar antes del pago? #

Las bases prevén una única factura por el importe total de la solución del acuerdo, reflejando la reducción del importe que abona el beneficiario por la cesión de cobro. No es correcto reconstruir la operación únicamente con una factura del impuesto y una promesa verbal sobre el resto. Comprueba los documentos recibidos y pide aclaraciones si falta la trazabilidad.

1. 1

   Identifica la solución

   Relaciona la factura con su acuerdo, categoría y proveedor. No mezcles documentos de otra prestación digital.

2. 2

   Reconcilia los importes

   Separa base, impuesto, ayuda cedida y pago tuyo. Comprueba que la suma coincide con el total.

3. 3

   Explica cualquier diferencia

   Pide detalle de extras y descuentos. Un importe adicional necesita un concepto comprensible.

4. 4

   Revisa el tratamiento fiscal

   Facilita al asesor la factura íntegra y tu régimen. Conserva el justificante del pago solicitado.

Si hay un error, pide al emisor el documento de corrección que proceda. No alteres tú la factura descargada ni sustituyas sus conceptos por otros para intentar deducirla. Guarda las versiones y la respuesta del proveedor. Corregir un documento a tiempo resulta más claro que explicar después por qué presupuesto, acuerdo y registro contable tienen cifras incompatibles.

¿Cuánta caja debes conservar para empezar a despachar? #

En el mismo supuesto, después de reservar 420 € de IVA queda el coste operativo del pedido. Con constantes de AirPost consultadas el 14-10-2026, comisión y compensación recomendada para preparar un paquete pequeño suman 3,10 €. Añadir esa preparación al impuesto reservado da 423,10 €, todavía sin etiqueta, materiales ni mercancía.

Es una comparación de caja para el servicio digital y un primer paquete, no una previsión de ventas ni una oferta completa de logística. La compensación se acuerda con el remitente y puede cambiar. El bono no debe restarse de la preparación. Consulta cómo externalizar envíos para distinguir el trabajo físico de la construcción de la tienda.

Mantén visibles esos dos presupuestos: inversión digital y funcionamiento. Puedes tener una web pagada y aun así necesitar dinero para stock, transporte y devoluciones. Para decidir cuándo probar la preparación externa, revisa el fulfilment sin pedido mínimo. La ayuda facilita una compra concreta; no demuestra que cada pedido posterior deje margen.