Verifactu en módulos: excepciones para tu tienda online

¿Estar en módulos te coloca automáticamente fuera de Verifactu? #

No. El reglamento de los SIF incluye a los contribuyentes del IRPF que desarrollan actividades económicas y utilizan sistemas informáticos de facturación. No contiene una exclusión general por estimación objetiva. Para decidir si te afecta necesitas una segunda pregunta: qué documentos estás obligado a expedir o expides voluntariamente, y con qué sistema. Una respuesta centrada solo en cómo calculas tu rendimiento deja sin revisar la emisión de facturas de tu tienda.

Empieza por tus datos censales y las actividades efectivas. No supongas que todas las tiendas minoristas o todas las ventas por internet pueden tributar en el mismo régimen. Tampoco determines el método de IRPF por una etiqueta que aparece en una factura de proveedor. Lleva al asesor el régimen de cada actividad y los documentos que genera tu checkout; necesitáis revisar la situación real, no un comercio genérico que se parezca al tuyo.

Después separa los regímenes de los dos impuestos. Puedes hablar de estimación objetiva para IRPF y necesitar valorar las obligaciones de un régimen concreto de IVA. La ayuda de la AEAT analiza el IVA simplificado y el recargo de equivalencia con sus propias excepciones. Eso explica que dos autónomos llamados «en módulos» no tengan necesariamente el mismo circuito de factura, ni deban comprar el mismo programa solo por compartir esa expresión.

¿Qué pasa cuando un cliente de empresa te pide factura? #

El Reglamento de Obligaciones de Facturación exige factura, entre otros casos, cuando el destinatario sea un empresario o profesional que actúe como tal, o cuando la necesite para ejercer un derecho tributario. También contempla determinadas operaciones de comercio exterior y destinatarios públicos. Por eso, la excepción que puede servir para una venta habitual a un particular no debe aplicarse sin revisión a una compra que te hace una empresa.

Prepara cómo recibirás los datos fiscales cuando el comprador actúe como empresa. La dirección del paquete puede ser un almacén, una oficina o un punto de recepción diferente del domicilio de facturación. Mantén los dos datos con nombres claros. Si preparas el pedido con otra persona, esa persona necesita instrucciones de entrega; quien expide la factura necesita identificar al destinatario. No corrijas ambos campos como si fueran una sola dirección.

Revisa también las peticiones que llegan después del pago. El soporte debe localizar el documento original antes de crear otro. Quizá exista ya una factura que requiere el tratamiento correspondiente; quizá solo haya un justificante de pedido. Define con el asesor cómo resolver cada situación. La respuesta no consiste en volver a cobrar ni en duplicar automáticamente la operación para obtener un PDF con el nombre de la empresa.

¿Un justificante de compra equivale siempre a factura simplificada? #

No. La AEAT distingue los justificantes que no revisten la forma de factura completa ni simplificada, emitidos en operaciones excluidas de facturación, de las facturas expedidas mediante SIF. Los primeros no quedan sometidos al RRSIF por ser simples justificantes. Los segundos pueden quedar sujetos aunque su expedición sea voluntaria. No decidas qué documento tienes mirando únicamente si el archivo se llama «ticket» o «recibo».

Inspecciona el contenido que genera el módulo y su uso ante el comprador. ¿Aparece como factura? ¿Lleva una serie fiscal? ¿Se utiliza para documentar ventas como facturas simplificadas? Entrega ejemplos al asesor y al proveedor del software. Un resumen de pedidos ayuda a organizar la tienda, pero no elimina las obligaciones de documentos que ya has expedido. Tampoco renombres facturas existentes para tratarlas después como confirmaciones comerciales.

El artículo 26 del Reglamento de Obligaciones de Facturación exige factura a quienes determinan rendimientos en estimación directa, con independencia del régimen de IVA. Esto evita otra confusión: estar en recargo de equivalencia no sirve como exclusión universal. Primero comprueba el método de IRPF. Si cambias de método, revisa a la vez la emisión de documentos, aunque el catálogo y la forma de cobrar de tu tienda sigan iguales.

¿Qué excepciones debes prever en el IVA simplificado? #

La AEAT menciona, entre otros supuestos, la determinación de cuotas devengadas según volumen de ingresos y la venta de activos fijos. Añade las operaciones con empresarios o profesionales, Administraciones Públicas y ciertas solicitudes y operaciones de comercio exterior. No reduzcas el análisis a quién compra los artículos habituales del catálogo. La venta de un equipo del negocio puede necesitar un documento que nunca utilizas en el checkout ordinario.

La FAQ permite recurrir a la aplicación de facturación de la AEAT para operaciones excepcionales, siempre que sus funciones encajen. Eso puede resolver una necesidad ocasional sin justificar una integración para todos los pedidos. Comprueba antes el tipo de documento y los datos del destinatario. Que un caso sea raro en tu tienda no significa que puedas posponer su preparación hasta que el comprador necesite la factura con urgencia.

¿Qué archivo tienes que mantener si tributas en módulos? #

La página oficial de obligaciones en estimación objetiva exige el libro de bienes de inversión si deduces amortizaciones y el de ventas e ingresos cuando el rendimiento neto se determine teniendo en cuenta el volumen de operaciones. Además, indica conservar facturas emitidas numeradas por fechas y agrupadas por trimestres, facturas y otros justificantes recibidos, y justificantes de los signos, índices o módulos aplicados. Menos contabilidad no equivale a prescindir del archivo.

Crea una forma de localizar esos documentos por operación. Puedes empezar por pedido o factura, pero debe llevarte al justificante original que necesitas revisar. Separa lo que corresponde a compras de mercancía, materiales, preparación y transporte. No trates la lista de salidas del transportista como un archivo completo de gastos: puede mostrar paquetes enviados sin incluir el documento de adquisición del servicio ni su tratamiento tributario.

¿Cómo valoras un envío sin asumir que puedes deducir su IVA? #

Un cálculo de coste unitario para un paquete pequeño preparado mediante AirPost: la remuneración recomendada es 2,25 € y la plataforma 0,85 €. La suma es 3,10 €, antes de etiqueta, con importes comprobados el 14 de octubre de 2026. La remuneración real se acuerda y otros costes dependen del servicio. Esta cuenta mide partidas; no declara su deducibilidad ni el IVA que puedes recuperar.

En recargo de equivalencia, la gestión de IVA soportado exige revisar las reglas del régimen; no copies el cálculo de una tienda en régimen general. Trabaja con importes y documentos reales, indicando si incluyen impuesto. Conserva el desglose para comparar el coste total de preparar, enviar y atender una devolución. Tu margen comercial y el rendimiento calculado por módulos no son la misma magnitud, aunque ambos te ayuden a decidir.

Para organizar quién guarda stock y prepara, consulta externalizar envíos y una prueba de otra organización logística. La operación logística no cambia por sí sola tu método de IRPF ni crea una exención del SIF. Mantén la factura al comprador y los documentos del servicio de preparación en sus circuitos correspondientes.

¿Qué plazo utilizas mientras se tramita el aplazamiento? #

Al consultar el 14 de octubre de 2026, el BOE mantiene enero/julio de 2027 para los grupos de obligados incluidos y Hacienda prevé ampliar obligaciones pendientes a octubre de 2028. Revisa tanto el ámbito como la norma publicada antes de fijar un plazo. Una excepción de facturación y un aplazamiento de adaptación son cuestiones diferentes: ninguna convierte todas tus futuras operaciones en exceptuadas.