¿Tu tienda online autónoma debe aplicar recargo de equivalencia?

¿Por qué ser autónomo y vender online no basta para decidir? #

El carrito de tu web describe cómo recibes pedidos; el régimen fiscal depende de quién vende y de qué actividad realiza. La AEAT limita el recargo a comerciantes minoristas que sean personas físicas o determinadas entidades en atribución de rentas cuyos miembros sean personas físicas. Una sociedad limitada no entra en esa relación por tener una tienda pequeña. Tampoco basta con que el proveedor escriba «RE» en su programa: primero debe corresponder a tu situación.

La guía del modelo 036 señala que la aplicación es automática cuando se cumplen las condiciones y que no se puede renunciar. Antes de comparar impuestos, reúne el alta censal, la forma jurídica, las compras y una descripción del catálogo. Si tu actividad encaja, el coste adicional de la mercancía debe formar parte de tus decisiones comerciales. No conviertas una preferencia por otro sistema de IVA en una elección que la norma no permite.

¿Cómo se calcula la prueba del 80% sin contar pedidos? #

La guía censal utiliza las contraprestaciones de las entregas del año precedente. El numerador incluye ventas a quienes no tienen condición de empresarios o profesionales y a la Seguridad Social y sus entidades gestoras o colaboradoras. El denominador comprende el total de las entregas de los bienes considerados. Necesitas importes, no número de compradores, unidades o paquetes. Un pedido grande para una empresa puede pesar mucho aunque represente pocos envíos en tu historial.

La frontera es «superior al 80%». Un resultado exactamente del 80% no supera la prueba ordinaria; un 81% sí la supera, siempre que concurran los demás requisitos. Estos porcentajes ilustran el límite, no son datos de una tienda real. Calcula tu cociente con las operaciones efectivas y pide que se revisen devoluciones y correcciones. Una etiqueta comercial B2C en la plataforma no sustituye la identificación fiscal de los destinatarios.

Conserva una hoja que permita volver desde cada total a los documentos de venta. Agrupa los canales de la misma actividad: tienda propia, marketplace y ventas fuera de internet. Si solo tomas el checkout, puedes omitir operaciones que alteran el porcentaje. No mezcles ingresos de servicios ajenos con las entregas de bienes sin revisar el cálculo legal. El resultado debe poder explicarse desde tus documentos, aunque cambies de programa durante el año.

¿Qué ocurre si abres ahora o tributas en módulos? #

La AEAT exceptúa la prueba porcentual cuando no se realizaron actividades comerciales en el año anterior o cuando se aplica la estimación objetiva del IRPF, siempre con la condición de comerciante minorista según el IAE. No tener histórico no te da un año libre para escoger cualquier régimen. Tampoco significa que puedas atribuirte módulos sin comprobar si tu actividad cumple sus condiciones. La excepción afecta a una prueba concreta, no elimina el resto de requisitos.

Si cambias el modelo del negocio, vuelve a la ficha. La entrada de clientes profesionales, la fabricación de una línea propia o la incorporación de bienes usados puede requerir otra revisión. Guarda cuándo ocurrió el cambio y qué operaciones afectó. No esperes a que una factura de compra aparezca con un tratamiento diferente para preguntarte por qué. La coherencia empieza entre actividad real y situación censal, y continúa en las instrucciones que reciben tus proveedores.

¿Tu marca propia cuenta como reventa sin transformación? #

La guía del 036 contempla fabricación, elaboración o manufactura tanto por ti como por terceros. Encargar un producto terminado siguiendo tu proceso productivo no se vuelve simple reventa porque no tengas máquinas propias. Describe al asesor quién compra los materiales, qué encargo realizas y qué recibes. Una factura titulada «producto» no explica por sí sola si has encargado fabricación o has comprado artículos ya existentes para comercializarlos.

La misma guía permite distinguir los productos transformados de otros que comercializas en el estado en que los adquiriste. Por eso, una línea fabricada no debe arrastrar automáticamente una conclusión para todo el catálogo. Mantén separadas las referencias y su circuito de compras. Preparar un paquete para entregar mercancía tampoco permite concluir, sin más, que has fabricado el producto. Describe la intervención real y evita decidir por expresiones vagas como «personalizado» o «marca propia».

¿Qué artículos debes sacar de la comprobación general? #

La lista oficial incluye bienes usados antes de su transmisión, determinados vehículos y sus recambios, joyas y objetos de metales preciosos, arte original, antigüedades y otros artículos concretos. Una tienda de segunda mano necesita revisar esta exclusión aunque venda principalmente a particulares. Una tienda de accesorios tampoco debería confundir bisutería corriente con cualquier joya. La composición y la naturaleza del artículo importan más que la categoría de menú que elegiste para la web.

Crea un campo interno para indicar el motivo de revisión, no un único interruptor fiscal para todas las referencias. Si un proveedor entrega familias distintas, relaciona cada compra con lo que realmente comercializas. Para un producto dudoso, guarda ficha, materiales y uso antes de pedir una conclusión. La clasificación IAE ayuda a describir la actividad, pero no borra las exclusiones del IVA. Las dos comprobaciones necesitan su propia evidencia.

¿Cuánto cambia el presupuesto de preparación si no deduces IVA? #

Las constantes de AirPost, revisadas el 14 de octubre de 2026, fijan una comisión por envío de 0,85 € y una remuneración recomendada de 2,25 € para un paquete pequeño. Su suma es 3,10 € por preparación y plataforma. Es una referencia parcial: añade el transportista, embalaje, traslado de existencias y los impuestos que figuren en los documentos correspondientes.

Para comparar partidas por cada 10 envíos admisibles, esas dos referencias suman 31,00 €. Es una unidad de cálculo, no una previsión de pedidos. Sustituye la remuneración recomendada por la acordada. Si un gasto se utiliza en la actividad sometida al recargo, no presupuestes recuperar después su IVA como si estuvieras en régimen general. Tampoco añadas automáticamente un 5,2% a cualquier servicio contratado.

En AirPost, puedes externalizar la preparación y el envío dejando tus productos y embalajes con un remitente. Ese cambio operativo no elige tu régimen fiscal ni convierte al remitente en vendedor de tu catálogo. Antes de entregar stock, determina qué documentos necesitas de cada gasto. Para reunir las partidas logísticas usa el desglose de coste de paquete en España.

¿Qué debes confirmar antes de avisar a tus proveedores? #

Entrega una ficha con forma jurídica, epígrafes, cálculo del año anterior o excepción aplicable, familias de productos y procesos de transformación. Contrasta la conclusión con los datos censales. La casilla 514 de la guía del 036 recoge el alta o baja del régimen; cuando coexisten otras actividades, la actividad minorista en recargo es un sector diferenciado. No deduzcas gastos de esa actividad en otra solo porque ambas pertenecen al mismo autónomo.

Comunica a los proveedores la situación confirmada y guarda la respuesta. Revisa las primeras facturas por referencia y no solo por total. Si necesitas ordenar también la emisión de documentos, consulta las excepciones de facturación para módulos y recargo. El paso útil al terminar esta revisión es concreto: que proveedor, registro censal, catálogo y presupuesto describan el mismo negocio, sin inferir un régimen a partir del canal de venta.